Phuong Nguyen 
Nguồn ảnh：https://www.reviewjournal.com/business/what-las-vegas-workers-should-know-about-new-no-tax-on-tips-law-3394859/?utm_campaign=widget&utm_medium=section_row&utm_source=homepage&utm_term=What%20Las%20Vegas%20workers%20should%20know%20about%20new%20%E2%80%98no%20tax%20on%20tips%E2%80%99%20law
Hàng triệu công nhân Mỹ kiếm tiền tip và tiền làm thêm có thể đủ điều kiện nhận một khoản giảm thuế liên bang khi họ khai thuế thu nhập năm 2025 vào năm tới.
John Hasler, một thợ cắt tóc tại Downtown Vintage Barber Shop ở Las Vegas vào ngày 3 tháng 7 năm 2025, cho biết trong khuôn khổ của Đạo luật Big Beautiful Bill, tiền tip nhận bằng tiền mặt sẽ được miễn thuế trong bốn năm tới, ảnh hưởng đến các nghề như cắt tóc.
Crystal Chamberlin, một nhân viên phục vụ tại Makers & Finders, cũng làm việc ca ở Las Vegas vào ngày 3 tháng 7 năm 2025. Theo đạo luật mới, tiền tip nhận bằng tiền mặt sẽ được miễn thuế trong bốn năm—một thay đổi có thể ảnh hưởng đáng kể đến những người lao động trong ngành dịch vụ.
Hàng triệu công nhân Mỹ kiếm tiền tip và tiền làm thêm có thể đủ điều kiện nhận một khoản giảm thuế liên bang khi họ khai thuế thu nhập năm 2025 vào năm tới.
Tuy nhiên, những công nhân nào sẽ đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ mới này là một trong những chi tiết mà chính phủ cần làm rõ sau khi Tổng thống Donald Trump ký tên vào gói chi tiêu và chính sách vừa được Quốc hội thông qua.
Dưới đạo luật mà Trump đã ký vào ngày 4 tháng 7, Bộ Tài chính Hoa Kỳ phải công bố danh sách vào ngày 2 tháng 10 về các nghề đủ điều kiện nhận tiền tip miễn thuế.
Bộ cũng dự kiến sẽ công bố hướng dẫn về cách báo cáo tiền tip và tiền làm thêm, cũng như yêu cầu tài liệu cần thiết.
Các quy định về khấu trừ không phải là vĩnh viễn mà được viết ra để hết hạn sau năm tài chính 2028.
Tiền làm thêm hiện tại không được tách riêng trên mẫu W-2 của nhân viên, nhưng người sử dụng lao động thường theo dõi và ghi chú trên bảng lương của nhân viên, ông Miguel Burgos, một kế toán viên công chứng với TurboTax cho biết.
Các nhà tuyển dụng nên tiếp tục giữ lại thuế trong khi chờ đợi hướng dẫn, ông Burgos nói thêm.
Đạo luật này không áp dụng cho các khoản thuế tiểu bang và địa phương hoặc các khoản thuế bảo hiểm xã hội liên bang, những điều giúp tài trợ cho Quỹ An sinh xã hội và Medicare.
Dưới đây là một số thông tin về các khoản tip và làm thêm miễn thuế:
Ai được dự kiến sẽ đủ điều kiện cho tiền tip miễn thuế?
Đạo luật chỉ rõ rằng những công nhân đủ điều kiện là những người đã thường xuyên nhận tiền tip trước tháng 12 năm 2024. Trong ngành nhà hàng một mình, có 2,1 triệu nhân viên phục vụ và nhân viên pha chế, theo Hiệp hội Nhà hàng Quốc gia.
Các thợ cắt tóc, thợ làm tóc, kỹ thuật viên làm móng và tài xế giao hàng cũng được dự kiến sẽ nằm trong diện này.
Công nhân phải bao gồm số bảo hiểm xã hội khi khai thuế để đủ điều kiện, và số bảo hiểm xã hội của vợ/chồng nếu họ nộp thuế chung.
Bao nhiêu tiền mà công nhân đủ điều kiện có thể khấu trừ?
Công nhân sẽ có thể khấu trừ lên tới 25.000 đô la tiền tip nếu họ kiếm dưới 150.000 đô la (hoặc 300.000 đô la nếu họ kết hôn và nộp chung).
Số tiền mà công nhân có thể khấu trừ sẽ giảm 100 đô la cho mỗi 1.000 đô la họ kiếm được trên 150.000 đô la.
Ai sẽ được hưởng lợi nhiều nhất từ việc không phải trả thuế liên bang cho tiền tip?
Thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến khoảng 40% công nhân có tip vì họ đã trả ít hoặc không có thuế thu nhập, theo Trung tâm Chính sách Thuế phi chính phủ.
60% công nhân nhận tiền tip còn lại dự kiến sẽ thấy mức giảm thuế trung bình là 1.800 đô la mỗi năm.
Những loại tiền tip nào sẽ được tính?
Cả tiền tip bằng tiền mặt và thẻ tín dụng đều được tính.
Các khoản tip được góp vào chung và sau đó phân phối cho các nhân viên của nhà hàng cũng được tính, mặc dù nhân viên có thể ít có khả năng tham gia vào việc góp tip hơn bây giờ khi họ đủ điều kiện nhận khấu trừ thuế.
Các khoản phí dịch vụ—như tiền tip tự động cho một nhóm lớn—không được tính vì đạo luật nêu rõ rằng các tip đủ điều kiện phải được “trả một cách tự nguyện.”
Ai sẽ đủ điều kiện cho giờ làm thêm miễn thuế?
Phân tích từ Budget Lab tại Yale ước tính rằng 8% công nhân theo giờ và 4% công nhân theo lương ở Mỹ thường được trả tiền làm thêm theo Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng, yêu cầu trả ít nhất 1,5 lần cho mỗi giờ làm thêm sau khi nhân viên làm việc 40 giờ trong một tuần.
Những người làm việc trong nhiều công việc, bao gồm giáo sĩ, giáo viên và các giám đốc điều hành, không nằm trong diện quy tắc làm thêm liên bang.
Bao nhiêu tiền làm thêm mà công nhân có thể khấu trừ từ thuế liên bang của họ?
Công nhân có thể khấu trừ lên đến 12.500 đô la cho giờ làm thêm (hoặc lên đến 25.000 đô la đối với tờ khai chung).
Giống như biện pháp với tiền tip, số tiền công nhân có thể khấu trừ sẽ bị giảm nếu họ kiếm trên 150.000 đô la.
Và họ phải bao gồm số bảo hiểm xã hội khi khai thuế.
Một khoản giảm thuế từ việc khấu trừ tiền làm thêm sẽ mang lại lợi ích gì?
Người lao động trung bình dự kiến sẽ thấy giảm thuế từ 1.400 đến 1.750 đô la mỗi năm, theo Ban Cố vấn Kinh tế Nhà Trắng.
Theo một phân tích từ Ủy ban Thuế phi chính phủ, tiền tip miễn thuế sẽ làm giảm doanh thu liên bang 31 tỷ đô la giữa các năm tài chính 2026 và 2029, trong khi tiền làm thêm miễn thuế sẽ giảm doanh thu liên bang 90 tỷ đô la trong cùng khoảng thời gian.
